Buchfuehrung

Die doppelte Buchhaltung hat interessante Grundsätze, denen die Praxis jedoch schnell und regelmäßig entgegengewirkt. OrgaMon legt hier Buchungsintelligenz nach aussen offen, so dass transparent und durchgängig gebucht werden kann.

Verwandte Themen

Umsatzsteuervoranmeldung
Steuersätze
Forderungsausgleich

Einleitung

Die moderne EDV gestützte Buchführung besteht aus mehreren Grundverfahren:

• Buchungserfassung und Änderung zu jedem Zeitpunkt solange nicht "fixiert" wird.
• Zugriff auf Kontenrahmen und Konten Schemen.
• Typisierung von Buchungstypen (Motoren) die Ihre Aufgaben parametrisierbar erfüllen.
• Anstossen und Anzeigen von Salden und Auswertungen zu jedem Zeitpunkt. Möglicherweise schon im Moment der Erfassung.
• Anfangsbestände aus fixierten Zeiträumen sind übernehmbar oder fliessender Übergang von Buchungsperioden.
• Modellrechnung (ab 2006), also Buchungseinträge, die vom Modell für Zukunft "eingebucht" werden. So lassen sich Entwicklungen vorhersagen, die sich im Moment abzeichen aber noch nicht direkt sichtbar sind. Ertragswarnungen können somit frühzeitig ausgegeben werden.

Buchung = "Initialer Buchungssatz" & "Buchungs Schema"

Initialer Buchungsatz

Eine Quelle (Konto) initiert eine Betragsbuchung mit gewissen Parametern in Richtung Ziel. Auf dem Weg zum Ziel können mehrere Folgesätze enstehen. Mussfelder dieses Buchungssatzes sind:

• Quellkonto
• Betrag
• Zielkonto

dazu kommen noch Umfeldparameter die dem Buchungsmotor als Grundlage für weitere Entscheidungen dienen.

• Standardbuchung oder Stornobuchung oder ein anderes Schema
• Mwst Anteil 7%
• MwSt Anteil 19%
• Ausländer JA/NEIN
• Zahlungsart
• Person um die es geht usw.
• Vorgang

Der verwendete Buchungs-Schema ist ableitbar aus den Parametern des Initialen Buchungssatzes. Das Schema gibt Hinweise darüber mit welchem Motor der "initiale Satz" weiter verarbeitet werden soll. Schemen sind nicht nur Konto - Individuell sondern Kategorie - Individuell, das bedeutet eine Buchung von "Forderungen" nach "Bankkonto X" erfordert ein Schema "Forderungen->Bankkonto X" welches der Buchungsmotor nachlädt und auswertet.

Buchungsmotor (Bender)

Ein Buchungsmotor ist ein Regelwerk welches den Initiale Buchungssätze interpretiert, und alle Folge-Buchungssätze daraus entwickelt. Buchungsmotoren haben eigene Intelligenz und können z.B. den Parameter "NETTO=JA" aus einer Initial Buchung interpretieren, und deshalb z.B. Umsatzsteuerbuchungen oder damit zusammenhängende Fragestellungen ganz ausblenden. Ein Buchungsmotor kann Budgets berücksichtigen und je nach Ausschöfpung oder Überbeanspruchung sich anders verhalten, oder Buchungen ablehnen. Einfache Motoren erzeugen aus einer Initial Buchung EINEN Folgesatz im Zielkonto. Komplexere Motoren wie z.B. in "Vorsteuer" oder "Budgets" weitere Buchungen durchführen.

Folge-Buchungsatz

Dies sind Buchungen, die von einem Motor erzeugt wurden. Diese sind per Definition nicht veränderbar. Stimmen hier Dinge nicht ist am Schema oder am Motor oder am Initialen Buchungssatz etwas zu verändern. Ein erneutes initiieren der Buchung ist jederzeit möglich.

Finden der Buchungsregeln

Vor einem Buchungsvorgang wird versucht eine Buchungsregel für diesen Buchungstyp die passende Regel zu suchen.

OrgaMon Ereignis kann Auslöser sein

Gewisse Ereignisse im OrgaMon, z.B. "es entsteht durch einen Verkauf eine Forderung", oder "Kontobewegung auf einem externen, mit HBCI geführten Konto" erzeugen einen "Initialen Buchungssatz" dieser enthält folgende Informationen. Um ein Ereignis Buch verändernd zu gestalten muss man die Ereignistabelle um einen entsprechenden Prototyp erweitern. Entsteht wieder ein Ereignis mit vorhandenem Prototyp, wird ein -> Initialer Buchungssatz erzeugt.

Aufbau der Tabelle BUCH

RID : eindeutiger ID dieser Buchung
FIXIERT: Y/N ist eine Änderung möglich
MANDANT_R: Buchungscontext (->PERSON_R)
MOMENT: (date+time) Buchungsdatum
BEARBEITER_R: der Buchende (leer bei folgeDatensätzen)

MASTER_R: RID der Initial Buchung, Ist dieses Feld <> eigener RID ist dies ein Folgesatz
          Bei einer Änderung am MASTER werden alle Folgesätze gelöscht, und neu gebucht.
          Änderungen an Folgesätzen sind eigentlich nicht möglich.
KONTO : (Quelle) alphanumerisches Feld, 15 Stellen
KONTO_NAME : (Quelle) 64 Buchstaben
IBAN : (Quelle) 35 Buchstaben

VORGANG: Gibt Zusatzinformationen wie die Buchung zustande kam. Art der Buchung
         Rückschlüsse auf die Quelle ist so auch möglich.
GEGENKONTO: (Ziel) alphanumerisches Feld, 15 Stellen
 
// 
SCRIPT: (Text-Feld) Buchungsinfos wie Aufteilung in MwST Sätze usw.
TEXT: (Text-Feld) Überweisungstext
BEMERKUNG: (Text-Feld) weitere Hinweise zu dieser Buchung

STEMPEL_NO: (integer) fortlaufende Stempelnummer f?egstempel
STEMPEL_R: (Referenz) Prefix des Stempels "AR" oder "ER" z.B.

DATUM: [date+tme] Belegdatum
WERTSTELLUNG: [date+time] (Valuta) Zinzrelevanz z.B. bei Budgetkonten oder Girokonten.
VERFUEGBAR: [date+time] Wann das Geld verwendbar ist, dieses Datum unterschlagen deutsche Banken im Moment. 

 
BETRAG_S: [double] Betrag der Soll Seite (+/-)
BETRAG_H: [double] Betrag der Haben Seite (+/-)

PERSON_R: (Referenz) Bezugnahme zu einer Person.
BELEG_R: (Referenz) Bezugnahme zu einem Beleg.
EREIGNIS_R: (Referenz) Bezugnahme zu einem Ereignis.

// Periode, auf die sich die Buchung bezieht
// z.B. Lohn: Abrechnungs Beschäftigungszeitraum, z.B. 01.01.07-31.01.07
GELTUNG_VON: [date+time]
GELTUNG_BIS: [date+time]
GELTUNG: [varchar] 
 Geltungsbereiche für die Buchhaltung. (Idee aus OrgaMon-Hausverwaltung
     übernommen:).
     'D' : Dieser Tag, bezogen auf "DATUM"
     'M' : Dieser Monat, bezogen auf "DATUM"
     'Q' : Dieses Quartal, bezogen auf "DATUM"
     'J' : Dieses Jahr, bezogen auf "DATUM"

// Stempel
STEMPEL_R : Referenz auf einen OrgaMon Stempel
STEMPEL_NO : Eine Stempel-Nummer aus HBCI oder anderes Fremdsystem (Primanota)
STEMPEL_DOKUMENT : Ein aus dem Stempel mit RID=STEMPEL_R erzeugte Beleg-Buchungs-Nummer

"Bender" ist ein Buchungsroboter, der entweder im Hintergrund eine Buchungsregel abarbeitet, oder mit Hilfe von konfigurierbaren Eingabe-Dialogen Buchungsgrundlagen sammelt, um im Anschluss eine umfassende Buchung durchzuführen. Durch ein Satz von Assistenten hilft Bender beim Auffinden von Belegen, Personen und Artikeln. Einzelne Felder haben auswahl-Hilfslisten, die kontextgerecht vorbelegt werden. z.B. offene Forderungen aus Belegen des Kunden "x". Oder offene Forderungen aus Belegen mit der Planungszahlungsart "Kreditkarte". +BENDER (BuchungsRegelwerk, Buchungsmotor, Buchungsvorlage)

Bezeichnung
 "VK ohne Umsatzsteuer"
 "VK Schulen"  "VK Händler Ausland"
 "VK mit USTID
 "VK ohne USTID
 "VK gewerblich"
 "BZ Kreditkarte"
  VK = Verkaufsvorgang
  BZ = Bezahlvorgang
Zahlungsart - Lastschrift
Standard-Zahlungsart -Überweisung

Eingaben in der Kladde

Skript

• SATZ=1[";" <Betrag>] der Gesamtbetrag wird der MWST-Satz vom SATZ1 verbucht. Ist ein direkter Geldbetrag angegeben wird nicht gerechnet, sondern der angegebene Betrag wird direkt so in den entsprechenden SATZ gebucht.
  

• BETRAG= Es wird nicht der Gesamtbetrag verbucht, sondern nur ein Teil.
  

• STEMPEL= Prefix-Bezeichnung des zu verwendeten Stempels.
  

Buchung eines Zahlungsausgleiches

schön, dass Geld herein kommt. Doch dieser scheinbar belanglose Moment ist die grosse Stunde aller Buchhalter:

• Es gibt Umsatzsteuer Anteile die wir dem Kunden abverlangt haben, die gehören nicht uns, sondern dem Staat
  • Es gibt Umsatzsteuer-Anteile in verschiedenen Sätzen (19%, 7%, 0%)
• Es gibt Einnahmen, die auf verschiedene Konten verteilt werden
  • So wollen wir Dienstleistungen auf 8400 Buchen
  • daneben aber Erlöse aus dem Verkauf unserer Äpfel und Birnen auf 8401
• Es gibt die Gesamt-Einnahme, die auf ein Kassenkonto gebucht werden muss, Barzahlung des Kunden vorausgesetzt

Hier ein Buchungsbeispiel:

initialer Buchungssatz:

"Z"ahlung eines Beleges nach Konto "1000", Folgende Buchungen

Initialer Buchungssatz:

1000 (Kasse)->*
BELEG=9283-00

-> Rest wird vom OrgaMon erledigt

Folgebuchungssätze sind dann aufgesplittet in die einzelnen Teilbuchungen, je nach dem welche Konten in den Sortimenten angegeben sind, zu denen die gelieferten Artikel gehören.

8401->, Betrag, ggf. "SATZ1" Buchungen
8402->, Betrag, ggf. "SATZ2" Buchungen
8403->, Betrag, ggf. "SATZ1"